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郭老师

职称： 初级会计师,税务师

2018-09-15 10:26

你好，你有海关进口增值税专用缴款书可以抵扣的

学堂会员08 追问

2018-09-15 11:46

我们没有生产，也可以，那怎么做账吗

郭老师 解答

2018-09-15 11:48

借原材料 应交税费-进项贷银存就可以

学堂会员08 追问

2018-09-15 12:00

还有问题，老师，我们本月收到货款，次月发货，那这个收入和成本都要做到次月吗

郭老师 解答

2018-09-15 12:21

你好，是的，有收入才能结转成本的，你收到货先入库就行

学堂会员08 追问

2018-09-15 19:34

怎么来做账，能使收入和出货匹配呢

学堂会员08 追问

2018-09-15 19:35

有的订单，我也不知道是预收，货款，结转成本怎么结转

郭老师 解答

2018-09-15 21:42

你销售出去的开发票吗？你要不确定看你开票情况

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相关问题讨论
你好，你有海关进口增值税专用缴款书可以抵扣的
2018-09-15 10:26:56
你好！ 可以的
2020-04-21 12:20:46
小规模是不可以抵扣的
2019-03-01 15:37:44
可以向海关申请退税
2019-06-10 13:28:01
进料加工进口料件的关税、增值税是暂免的，属于保税进口。 正常情况下，进料加工贸易进口料件的关税、增值税、消费税都是暂免的，属于保税进口。但是如果没有将保税进口的料件用于该加工贸易的话，比方说出口转内销了，或者不出口了，串料了等等吧，反正就是正常应该是进料加工业务之外发生状况，那当然需要补税。 进料加工免税进口料件意思就是从国外买材料来加工，然后用这些材料生产成产品之后再销售给原来的国家，这个关税就免了，不用交了。其实就有点像一般的加工劳务公司，如果后面用这个材料生产的产品又不出口了，就要补之前进口的关税了。 免税购进原材料，是指包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件。其中，国内购进免税原材料是指《增值税暂行条例》及其实施细则和其他有关规定中列明的不能按规定计提进项税额的免税货物。
2019-04-03 22:29:13
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