公司甲公司开始成立的时候银行还没有开户，就从老板另一乙公司取现支付了甲公司的费用，后面甲公司开了银行账户了，就从甲公司账户写报销转回这笔款给乙公司了，外账是不是要挂往来然后转平？内账又是怎样处理呢

小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2018-09-14 11:15

您好，根据您的问题：外帐走往来转平就可以。
内帐你只需要确认费用归属即哪笔费用属于甲公司，你就记甲公司的账就可以哈。

青藤追问

2018-09-14 11:44

老师可以写一下具体分录给我吗

小小刘老师解答

2018-09-14 11:49

甲公司账：
乙公司代付甲公司费用分录；借：费用类科目  贷：其他应付款——乙公司
将报销款转回给乙公司；借：其他应付款——乙公司贷：银行存款

乙公司账：
乙公司代付甲公司费用分录；借：其他应收款——甲公司  贷：银行存款
甲公司将报销款转回给乙公司；借：银行存款  贷：其他应收款——甲公司

内帐的话，你只需要在费用发生时候做：借：费用类科目  贷：银行存款