新成立商贸企业，外账毛利率前两个月做到5%左右可以嘛？

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:11

做外账以后月份毛利率不能波动太大吧，控制在7%.8%左右可以嘛

张艳老师 解答

2018-09-14 09:12

这个可以的，建议可以参照您公司的所得税税负率去安排更为稳妥。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:14

所得税税负率是怎么计算的

张艳老师 解答

2018-09-14 09:16

所得税税负率=应纳所得税税额/不含税销售收入

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:18

目前还没有缴税，如果缴税之后这个税负率控制在多少？

张艳老师 解答

2018-09-14 09:20

您公司的所得税税负率一定要和专管员咨询获取，才是真正有价值的。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:34

现在八月份账上应交税费余额不对，50多万呢，增值税报表上增值税加上附加税一共是19661.97.我八月不抵扣，怎么能和报表对上?哪里有问题？ 
我只做了一笔    借：库存商品 
                             贷：应交税费－增值税－进项税额转出

张艳老师 解答

2018-09-14 09:41

您8月份有进项税额留抵，怎么还计提附加税了呢？

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:51

八月份有留底，八月份又认证了90多万税额发票，转出50多万的税，专管员让交点税这才转出一部分，为了交点税

张艳老师 解答

2018-09-14 09:52

您现在和报表的上的哪个数字出问题了？请具体标注一下

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:57

增值税报表是17555.33。账上是549570.89

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:58

不做进项税额转出就和增值税报表对上了

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 10:02

进项税额转出的是不是认证多少发票要全部录采购单啊，我只录了不转的那部分，是不是不对啊？

张艳老师 解答

2018-09-14 10:04

您帐中的数字“结转增值税 17555.33“和增值税纳税申报表中的应纳税额17555.33是相符的。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 10:05

进项税额转出的是不是认证多少发票要全部录采购单啊，我只录了不转的那部分，是不是不对啊？问题是不是我认证的发票没全部录采购单的原因吗

张艳老师 解答

2018-09-14 10:07

是需要全部录入进项税额的。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 10:10

我只录了不做进项税额转的部分，你下个月再抵扣我转出的50多万的税额，怎么做分录？

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 10:11

借：应交税费——应交增值税（进项税额） 529908.92 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 529908.92 
这样做抵扣分录？

张艳老师 解答

2018-09-14 10:13

这个情况是税局让您公司多缴税，才做的进项税额转出，税局人员会告诉您怎么操作的。 
分录就是将之前的进项转出分录红冲。

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 10:16

税局同意做转出，因为我不小心勾选发票选多了，导致交不上税，而且之前一直没缴过税，专管员和领导商量让转出。我们用金蝶软件怎么红冲？我做的那笔分录不对？

张艳老师 解答

2018-09-14 10:25

抱歉，我没有使用过金蝶软件，就一般记账软件的使用，您可以将上次的结转分录照抄，只是金额栏用负数表示。您做的分录，我认为不对（抱歉，我单位没有遇到过这个情况，我们是国企），建议您可以咨询一下专管员，看哪个分录更合适些，他们会告诉的。（麻烦您事后告诉一下老师，好吗？我只是听说过税局有让多缴纳税款做进项转出的情况，但我单位没有遇到过。我也想知道一下，更好地为其他学员解答）

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 17:23

好的。进项税额转出的是库存商品的金额还是税额？

张艳老师 解答

2018-09-14 18:38

进项税额转出的是专用发票上的税额。

阡陌红尘。 追问

2018-09-17 08:55

本月进项税额转出的部分的购销合同印花税本月交还是下个月抵扣交？

张艳老师 解答

2018-09-17 08:57

这个要查看一下您公司纳税申报系统中印花税的申报所属期了。一般是下个月申报印花税。

阡陌红尘。 追问

2018-09-17 08:59

我知道九月份交八月份的印花税，只要是发票认证就得全部交还有进项税额转出的部分不行用九月交呢

张艳老师 解答

2018-09-17 09:02

勾选合同的印花税，应该是已签订的购销合同所载金额进行印花税的申报，但是实务中会有不签订购销合同的情形，所以才会以发票作为应税凭证，以发票金额作为印花税的申报基数的。 
您描述的这个情况，是要全部申报购销的印花税的。