公司本8月开了张发票，是病虫害防治费。公司的主营业务不是这个。这个会计科目，应该怎么做凭证？

会计学堂杨老师 追问

2018-09-13 20:15

我们这个是免税的。是不是 借；应收账款   贷；其他业务收入 ？

邹老师 解答

2018-09-13 20:16

你好，免税的就做这个分录  
借；银行存款等科目 没有收到就挂账应收账款     贷；其他业务收入

会计学堂杨老师 追问

2018-09-13 20:19

谢谢老师，还有，这个项目我们是找了临时工做的，又支付了7万多的工资。这7万多该怎么做？是不是借管理费用-劳务费  贷现金？

邹老师 解答

2018-09-13 20:19

你好， 借；劳务成本  贷；银行存款等科目 
借；主营业务成本  贷；劳务成本

会计学堂杨老师 追问

2018-09-13 20:23

，老师，是不是应该是其他业务成本？ 
因为上面没有主营业务啊

邹老师 解答

2018-09-13 20:24

你好，是的，收入计入其他业务收入，对应的成本应当结转到其他业务成本，之前错误的计入到了主营业务成本（抱歉）