有一个问题,今天比较着急,就是子公司利润是负数,但 问
针对这笔100万的利润上缴,合并抵消分录可以按照以下步骤进行: 抵消子公司上缴给母公司的利润 借:母公司的“应收子公司上缴利润”(或其他相应的收入/资本科目) 100万 贷:子公司的“已付母公司上缴利润” 100万 这个分录反映了子公司实际上缴给母公司的100万利润,从而消除了这一内部交易对合并报表中相关科目的影响。 调整子公司的未分配利润 由于子公司的报表中未分配利润已经包含了这100万,但在合并报表中,我们需要消除这一内部交易的影响,因此需要在合并抵消分录中调整子公司的未分配利润。 借:子公司的“未分配利润”(减少) 100万 贷:合并报表中的“未分配利润调整”科目(或其他适当的调整科目) 100万 这个分录确保了合并报表中的未分配利润不再包含子公司实际上缴给母公司的这100万。 答
如果公司是10月份刚成立的,能否在年底发放一次性 问
语音回放已生成,点击播放获取回复内容! 答
老师,在报第一季度所得税的时候,本季利润弥补了以 问
您好,弥补亏损的不用做会计分录。 答
老师,投标办理银行保函找的中介,银行是外省的,我们 问
你好,好操作是可以的了 答
老师,23年三季度所得税表有数据错误,现在电子税务 问
你好,汇算清缴的时候按照正确的申报就可以 答
前几个月忘记做申报,然后去税务局缴纳了滞纳金罚款。他们给我了一张增值税专用发票。我缴纳罚款600元。用的是自己银行卡,没有用公司的银行卡。怎么做账?怎么做分录?
答: 你好 借;营业外支出 贷;其他应付款——某某个人
是小规模纳税人,快10个月没有做过地税申报,以至于产生了罚款。因为公司还没有银行卡,所以用的是自己的支付宝付款的这个罚款。拿到了一张税务局开局的灰色发票。怎么做报销?正常报销吗?因为已经缴纳了罚款,之后再要不要做其他的会计分录?
答: 1、正常报销即可。 2、需要编制如下分录: 借:营业外支出 贷:其他货币资金-支付宝
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
公司没有按规定时间缴纳税,被罚款了,已经去交了,因为公司没有对公账户,老板把钱转到卡上,用银行卡交的,那拿回罚款单怎么做账呢?
答: 借营业外支出 贷;其他应付款