是小规模代开了专票，当时已经预交了增值税，但是季度没有超九万，我先计提了增值税，之后没有超九万的增值税全部转到了营业外收入(包括之前预交的增值税)，这样可以吗？

敏感的中心 追问

2018-09-13 15:53

老师，请问那应该如何转回来呢？这是今年第一季度的了，然后上季度和这个季度都超了

邹老师 解答

2018-09-13 15:53

你好   借；营业外收入   贷；应交税费——应交增值税 
把专用发票对应的增值税做这个分录

敏感的中心 追问

2018-09-13 16:00

谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-13 16:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

敏感的中心 追问

2018-09-13 16:01

请问老师我家享受了研发费加计扣除，然后需要退税，请问退税申请书怎么写啊

邹老师 解答

2018-09-13 16:05

你好，你可以根据你单位是什么原因形成的退税，然后写个书面说明申请退回相应税款就是了