付工人工资时，工程施工-合同成本直接明细是工人工资吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 09:54

明细分人工成本，材料成本等吗？

邹老师 解答

2018-09-13 09:55

你好，是的，是这样设置三级明细的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 09:56

然后把工程施工转到主营业务成本科目，在结转本年利润，是这个意思吗？

邹老师 解答

2018-09-13 09:56

你好，取得收入了，是这样处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 10:06

目前每个月先计提工资，可以直接借:工程施工-人工工资，贷:应付职工薪酬。然后借:主营业务成本 贷:工程施工-人工工资，最后把损益结转到本年利润了

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 10:29

老师。在忙吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 10:43

？？？？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 11:03

老师有空的时候帮我看看吧，谢谢了。。

邹老师 解答

2018-09-13 11:28

你好，是的，是这样处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 11:50

为什么要通过工程施工转一下呢，最终都要转到主营成本的，直接转不是更方便吗？

邹老师 解答

2018-09-13 11:51

你好，因为工程施工企业，需要通过工程施工来归集发生的成本 
而不能直接计入主营业务成本的 
就像一般的贸易企业，购进商品计入库存商品，销售才结转到主营业务成本，而不是购进就直接计入主营业务成本一个道理的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 16:25

老师，我按照你的方法调整工资，但是原分录冲红跟做相反记录得出的利润不同，这个原因怎么解释？

邹老师 解答

2018-09-13 16:27

你好，是不是你单位软件无法识别主营业务成本发生额在贷方

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 16:28

这个我也不知道呢o(╥﹏╥)o

邹老师 解答

2018-09-13 16:29

你好，你可以做之前相同分录，金额负数调整

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 16:31

这个是做反向分录得出的结果

邹老师 解答

2018-09-13 16:33

你好，你可以做之前相同分录，金额负数来冲销

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 16:34

老师说的是用红字冲红吗？用红字冲完得出这个月利润很高

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 16:35

就我发你图2利润五十多万了

邹老师 解答

2018-09-13 16:38

你好，用哪种方式得出来的利润表是正确的，就采取哪种方式冲销就是了