上个月有一份发票冲红重开了，那份发票还一直留在凭证后面还是留复印件，把这个第一联原件和二三联放一起同时保存？

Sunny 追问

2018-09-12 16:13

老师，意思是上个月错的那份发票也不用拿出来，把这次红票第一联放进去？那分录怎么办？ 
错误的发票不是要全部收齐放在一起吗？这样就分开了，可以？

邹老师 解答

2018-09-12 16:27

你好，是的  
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目，做这个分录 
之前错误 的发票按正常销售做分录

Sunny 追问

2018-09-13 09:16

借：应收账款10092 
  贷：主营业务收入-悬挂式干粉灭火装置 8700 
        应交税费-应交增值税1392 
红冲 
借：主营业务收入-悬挂式干粉灭火装置 8700 
        应交税费-应交增值税1392 
  贷：应收账款10092 
老师上面写的冲红分录对吗，是不是截图的这个不对？

邹老师 解答

2018-09-13 09:18

你好，截图的是不对的 
既然都已经计入收入借方，还用红字，那就变成了是贷方，就会重复确认收入，而不是冲销收入的