月底平账，怎么不平，解释一下，麻烦了！

慧玲老师 解答

2018-09-12 15:52

预提费用8450上月已经计提过了，期初有余额，本月不用再计提了

宋杰 追问

2018-09-12 16:46

月底不是把预提费用结平吗

慧玲老师 解答

2018-09-12 16:48

预提费用不一定月底结平，年底结平就可以

宋杰 追问

2018-09-12 17:01

年底怎么平

慧玲老师 解答

2018-09-12 17:03

年底时要是有预提费用，做相反的会计分录冲回

宋杰 追问

2018-09-12 17:05

贷预提费用借什么

慧玲老师 解答

2018-09-12 17:06

借：管理费用，贷：预提费用

宋杰 追问

2018-09-12 17:08

不明白，我不都借管理费了吗

宋杰 追问

2018-09-12 17:09

借完不平呀

宋杰 追问

2018-09-12 17:09

年底和现在平有什么区别

慧玲老师 解答

2018-09-12 17:14

你的第一笔分录已经把上月预提费用冲减完了，月底结转时就不用在贷记一笔预提费用8450元。

宋杰 追问

2018-09-12 17:18

那预提的费用就一直挂在哪

宋杰 追问

2018-09-12 17:20

发票来了是第一笔和第二笔预提费用的合计，不是进到管理费用了吗

慧玲老师 解答

2018-09-12 17:22

你第一笔为什么要记一笔预提费用呢？

宋杰 追问

2018-09-12 17:23

因为直接给抠掉了

慧玲老师 解答

2018-09-12 17:25

是以前已经付过款了，这次付款直接扣了吗？

宋杰 追问

2018-09-12 17:30

以前都直接抠掉了，假如正常给100她就给了90，那10元扣掉了

慧玲老师 解答

2018-09-12 17:33

那你的预收账款能结平吗？

宋杰 追问

2018-09-12 17:36

正常收据是100借银行存款90预提费用10贷预收账款100

慧玲老师 解答

2018-09-12 17:43

月末实际支付的银行存款是32400吗？，按你说的，我认为支付的银行存款应该是23950才对