建筑装饰行业 做账时购入原材料下面需要二级科目分清每个材料名吗？

晴菜 追问

2018-09-12 14:45

那有暂估的但是还不知道是什么材料进来可以在原材料下设个二级科目暂估材料吗？

张艳老师 解答

2018-09-12 14:48

这个不太好，既然是暂估入库，至少是知道什么材料了，只是金额和税金不太确定而已。

晴菜 追问

2018-09-12 14:50

因为实在是不知道那可以直接就写原材料吗？

张艳老师 解答

2018-09-12 14:51

如果实在不知道是什么材料的话，就按您上面说的暂估材料吧

晴菜 追问

2018-09-12 15:46

老师 劳务费可以暂估吗？后面是会有票的

张艳老师 解答

2018-09-12 15:47

现在取消预提费用科目了，建议不要暂估了，还是计入预付账款科目。

晴菜 追问

2018-09-12 16:57

那这个分录怎么做呢？

张艳老师 解答

2018-09-12 16:57

借：预付账款--预付劳务费  贷：银行存款 
等收到发票时，做  借：管理费用等--劳务费  贷：预付账款--预付劳务费

晴菜 追问

2018-09-12 17:03

可是我是需要确定成本呀，在发票还没有来的时候

张艳老师 解答

2018-09-12 17:11

要是这样的话，可以这么做分录 
借：管理费用等--劳务费 
       其他应收款--待认证进项税额 
      贷：银行存款