给法人交社保，单位全部承担，个人不承担，不发工资这种情况下个人所得税怎么填报

… 追问

2018-09-12 14:26

只交保险，单位全部承担，没有工资，这种情况下怎么填报个人所得税，刚才那个图是打的比喻，上面的收入，养老，医疗等怎么填写

… 追问

2018-09-12 14:27

这些明细

张艳老师 解答

2018-09-12 14:28

既然是缴纳社保，就必须配套有工资的。不能没有工资直接就缴纳社保的，对于单位承担个人的那部分，是由为其做的工资（实际不给他个人的）部分负担的。

… 追问

2018-09-12 14:33

是法人的，不是员工的，法人可以不给发工资的吧

张艳老师 解答

2018-09-12 14:35

可以不发工资的，这些都您公司自己定的事情。 
但是要为其缴纳社保，就必须为其在工资表中填写工资数，不然怎么缴纳社保呢，可以有其工资，但是不发放给他。

… 追问

2018-09-12 14:44

从计提社保，计提工资，缴纳社保费，不发给他工资，那我怎么做会计凭证，老师

张艳老师 解答

2018-09-12 14:45

计提工资和社保时 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款 
公司为其缴纳的社保部分，用给其做的工资缴纳，剩余的转入公司内帐核算。

… 追问

2018-09-12 14:54

计提时和缴纳社保凭证明白，但工资一直不发还用做凭证吗

张艳老师 解答

2018-09-12 14:55

工资可以用现金发的嘛，转入内帐不就行了。

… 追问

2018-09-12 15:00

没有内账，不发工资不可以吗

… 追问

2018-09-12 15:02

没有其他业务往来，现金也没有，只是为了给法人交社保，其他没有任何业务了，你看我们应该怎样做账合适

张艳老师 解答

2018-09-12 15:02

不发工资的话，就会长期在账上挂着应付职工薪酬的余额的。您用现金发放出来，爱放哪里放哪里不就行了嘛，这里是公共场合，我能告诉您的就这么多了，说太多的话，我会被禁言的。希望您能理解。

… 追问

2018-09-12 15:15

缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
其他应付款--社保（个人负担部分的社保）   还是其他应收款 
贷：银行存款   
 
我看了一些案例怎么这个案例 上面写的其他应收款     我不明白   到底应该是什么科目

张艳老师 解答

2018-09-12 15:19

规范的会计科目是要用其他应付款科目，不过实务中也有用其他应收款科目的老会计，这个都没有什么影响的，最终都是要冲平的。

… 追问

2018-09-12 15:23

再问最后一个问题，发法人工资时   我可以这样做凭证吗，借，应付职工薪酬-工资   贷，其他应付款-法人的名字

张艳老师 解答

2018-09-12 15:23

不建议这样做，如果不发放工资，是要挂账应付职工薪酬的。建议您还是按我上面的解答操作吧。

… 追问

2018-09-12 15:27

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-09-12 15:28

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！