收发存汇总表里面的单价是填含税价还是非含税价，

橘子汽水 追问

2018-09-12 13:37

好的，老师总金额总有几分或几毛的差额怎么处理

邹老师 解答

2018-09-12 13:41

你好，是什么原因造成的差额

橘子汽水 追问

2018-09-12 13:49

不含税价不是有小数点吗保留两位算出来与不含税总金额相差几分

邹老师 解答

2018-09-12 13:50

你好，单价小数点你可以保留多位小数，而不是2位小数

橘子汽水 追问

2018-09-12 13:51

噢，但是不管怎样还是相差几分啊

邹老师 解答

2018-09-12 13:52

你好，多保留几位小数就可以避免这种情况的

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:12

老师，进项和销项结账后期末余额是不是应该是零

邹老师 解答

2018-09-12 16:13

你好，不需要把余额冲平到0 的

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:17

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:17

老师，有个老师说这么做冲平到零，我有点懵圈了

邹老师 解答

2018-09-12 16:18

你好，当月有应纳税额做这个分录 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:21

如果有就抵扣要做相反的分录吧，然后根据应交税费～未交增值税来判断是否缴税？

邹老师 解答

2018-09-12 16:22

你好，就抵扣是什么意思？

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:27

如果进项大于销项，要做相反的分录吧，然后根据应交税费～未交增值税来判断是否缴税？

邹老师 解答

2018-09-12 16:28

你好，进项大于销项不需要做分录 
是通过销项税额与进项税额 的差额比较看是否需要交纳增值税的

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:32

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
 
 
 
老师，只要销项大于进项，这个分录必须做的对吗？

邹老师 解答

2018-09-12 16:34

你好，只有有增值税应纳税额的时候做这个分录 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
而不是把进项，销项发生额对冲为0 的

橘子汽水 追问

2018-09-12 16:35

那当月不冲，年终的时候是不是得要冲掉？

邹老师 解答

2018-09-12 16:36

你好，年终也不需要把进项，销项发生额冲平的