公司6月份初次购买金税盘，一张200的专用发票认证了，服务费280普票，后面报7月份税的时候把两张发票全额抵扣了，分录该怎么做

方老师 解答

2018-09-12 11:06

借管理费用 贷银行存款 
全额抵扣时 借应交税费-应交增值税-减免税款 贷管理费用（或借方管理费用负数）

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-12 11:14

可是我之前200的那张发票认证了

方老师 解答

2018-09-12 13:42

认证了可以直接在申报表上作转出处理。会计上不需要进行专门处理。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-12 18:35

老师：我认证发票了，留底的话也是包含了这部分税的。做账的时候这个发票的税也是计入进项税额了，那后面我直接全额递减，申报表没有作转出处理，做账也没做转出处理，我该怎么处理这个呢

方老师 解答

2018-09-12 18:48

下次申报做进项转出，会计处理也做进项转出。