另一个公司上月盈利很大这月如果结转成本虽然是亏损，但是正好把本年的利润调的没那么高利润达11%，是不是这月就这样让他亏损，调好年利润率，等下月再每月控制利润10%，这样可以吗？因为上上月的报表已经在8月申报了，没有办法改变了这样可以吗？

chambers 追问

2018-09-12 15:19

好的，谢谢！

chambers 追问

2018-09-12 15:30

能告诉我具体怎么操作，怎么写分录吗？我公司收到材料票直接记入工程施工～材料～项目，没有通过原材料核算，怎么做预估入账？

慧玲老师 解答

2018-09-12 15:44

有财务费用的话，可以预提财务费用，冲回时不涉及成本调整，相对简单点；要不然收到材料发票是计入待摊费用，以后月度再摊入工程成本

chambers 追问

2018-09-12 19:43

怎么写计入待摊费用的分录

慧玲老师 解答

2018-09-13 08:01

借：待摊费用，贷：银行存款或应付账款，待摊费用计入较多的话，最好设置明细科目，以后冲回比较好对应。

chambers 追问

2018-09-13 09:46

这样没显示材料？然后转成本借工程施工～材料贷待摊费用？

慧玲老师 解答

2018-09-13 09:49

是可以的，摘要写清楚，或者设待摊费用二级科目工程材料

chambers 追问

2018-09-13 09:52

摘要直接写收到工程材料可以吗？这个可以不要出入库单吗？因为别人挂靠没有给，只有发票

慧玲老师 解答

2018-09-13 09:55

可以，只要转回时能说清楚就可以

chambers 追问

2018-09-13 10:04

跟税局说清楚吗？还是说我自己清楚就行？还有计入待摊费用～工程材料，是不是可以把这月收到材料票但未开票的待摊到本月开了票但没收到材料票的项目里面去，因为待摊费用～工程材料没有注明哪个项目，共用一个科目，就可以调用下对吗？

慧玲老师 解答

2018-09-13 10:07

是的，转出时最好附上内部相关部门出具的证明文件，证明是用于这个项目的。

chambers 追问

2018-09-13 10:10

这还要文件啊？没有呢？什么样的文件？那还要项目签字吧？感觉很麻烦

慧玲老师 解答

2018-09-13 10:20

不需要项目签字，只是走个内部程序，以防税务局查。真的没有也没关系。

chambers 追问

2018-09-13 10:22

那做那个就会被税务发现挪用别的项目的材料吧？还是不做好了

chambers 追问

2018-09-13 10:23

而且，我想转多少待摊到成本都可以，不用按材料票金额吧？

慧玲老师 解答

2018-09-13 10:27

不用，只要理由合理，转出的金额根据具体情况定

chambers 追问

2018-09-13 20:54

我肯定是根据收入来结转成本，控制在利润10%左右

慧玲老师 解答

2018-09-13 23:13

这样就更好了，合理税负

chambers 追问

2018-09-14 01:56

老师，那人工怎么办呢？也可以计入待摊费用～人工这样操作吗？

慧玲老师 解答

2018-09-14 07:07

也可以，前期费用都可以先计入待摊