公司注册资本500万，实际只交了100万，这100万就是实收资本吧

真诚 追问

2018-09-11 19:28

你好老师如果只有认缴而没有实缴，不用做帐吧

邹老师 解答

2018-09-11 19:28

你好，是的，没有实际收到投资款是不需要做分录的

真诚 追问

2018-09-11 19:36

老师企业是小规模劳动服务公司，以农民工头的身份为发包方提供劳务，发包方给我方基本账户打入100万人工费，我方给发包方提供100万农民工工资单，请问我方帐怎么做

邹老师 解答

2018-09-11 19:38

你好，借；银行存款  贷；主营业务收入  应交税费 
借；劳务成本等科目   贷；银行存款等科目  
借；主营业务成本  贷；劳务成本

真诚 追问

2018-09-11 19:40

老师发包方不需要我们提供发票，我们也需要交税吗

邹老师 解答

2018-09-11 19:41

你好，不需要发票，但是实现了收入，就需要按规定缴纳税款的

真诚 追问

2018-09-11 19:43

明白了老师，谢谢

真诚 追问

2018-09-11 19:44

老师还有一问题

邹老师 解答

2018-09-11 19:44

你好，还有什么疑问

真诚 追问

2018-09-11 19:46

公司在16年来了一张10万元的发票，已缴税，但没有业务往来，属于虛开发票吧，如果是这样，怎么弥补

邹老师 解答

2018-09-11 19:50

你好，没有业务而开具发票属于虚开发票的  
需要做进项税额转出处理，补交税款，滞纳金

真诚 追问

2018-09-11 19:52

税金交了怎么还补交呢

邹老师 解答

2018-09-11 19:54

你好，你所指已交是这个进项没有抵扣，按销项减去进项税额缴纳了税款？

真诚 追问

2018-09-11 20:13

没有抵扣按销项税额交的

邹老师 解答

2018-09-11 20:14

你好，属于虚开，但是进项没有抵扣，不需要补交税款

真诚 追问

2018-09-11 20:16

现在还能补救吗，比如完善一下这笔业务

邹老师 解答

2018-09-11 20:22

你好，把这个发票退回对方，让对方开具负数发票冲销

真诚 追问

2018-09-11 20:23

好的谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-11 20:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢