公司是商贸公司，厂家要给公司返激励费奖金，要求给厂家开具了一张促销费发票，我公司已开具增值税专用发票给厂家。这张发票如何做账呢？把收入做进其他业务收入中对么？税款如何做账呢？

追问

2018-09-11 11:42

单独开了一张促销费的发票给厂家，该怎么做账呢

宋生老师 解答

2018-09-11 11:45

您好!借应付账款 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税 
不过需要说明的是，你这样操作本身不规范啊。

追问

2018-09-11 11:47

那正确的操作应该是什么样的呢？我们把票开给厂家的时候是没有货物销售的。

宋生老师 解答

2018-09-11 13:38

您好！这种一般是对方开红字发票冲减之前的货款。当然如果你们本身有这个业务，倒是可以开这个服务发票

追问

2018-09-11 14:23

我们有这个业务的，去税务局加了这个税种开票。那做账的时候还是按刚刚的做法做嘛？税收这一块不用做成费用吗？

宋生老师 解答

2018-09-11 14:24

您好！那你可以按你的方法开。 
你开发票是作为收入核算

追问

2018-09-11 14:31

我开票的时候未收到款项。借:其他应收款—某某公司   贷:其他业务收入   应交税费—应交增值税—销项税（这里可以用这个科目嘛？）

宋生老师 解答

2018-09-11 14:37

你好！可以的。可以这样。

追问

2018-09-11 15:07

谢谢老师o(^o^)o

宋生老师 解答

2018-09-11 15:10

您好！不用客气的了。