代开的发票作废，已经缴纳的税费是留着下次抵减的，但是已经缴纳的怎么做分录呀

小跟班じ 追问

2018-09-11 10:56

那下次开票，用作废发票已经扣除的税来抵减，这个怎么做呀？如果是这样，最后应交税费的借方不是有数额吗？不平衡呀

邹老师 解答

2018-09-11 10:57

你好 
开具发票  借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
这个时候就不需要再做交税分录了

小跟班じ 追问

2018-09-11 11:32

那如果做了相反分录，税还可以抵减吗

邹老师 解答

2018-09-11 11:32

你好，可以抵扣正常销售发票的税额的