小车2011年购买时合计215947元，累计折旧了205150，（已折旧完了，）今年小车拿去拍卖了39000，拍卖费用2000，拍卖车子需要交增值税吗？能把会计科目具体写给我看看吗？

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:07

借 固定资产清理 
累计折旧 
贷 固定资产 
 
借  银行存款  
       营业外支出 
贷 固定资产清理 
     应交税费销项 
 
 
借 固定资产清理  
贷 银行存款

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:08

需要交增值税。一般纳税人就根据17%，小规模纳税人减按2%

玫瑰 追问

2018-09-10 10:08

能把数字填上

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:20

借 固定资产清理205150 
  累计折旧10797 
贷 固定资产215947 
 
借 银行存款 39000 
  营业外支出 172780 
借 固定资产清理 205150 
     应交税费销项6630 
 
借 固定资产清理2000 
贷 银行存款 2000

玫瑰 追问

2018-09-10 10:21

我是小规模纳税人

玫瑰 追问

2018-09-10 10:22

不是按3%交吗

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:24

那就税额是39000/1 .03*2%

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:24

然后修改营业外支出

玫瑰 追问

2018-09-10 10:27

请问172780从哪来的

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:30

银行存款——固定资产清理——税费。现在

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:31

税费调整，营业外支出也要调整

玫瑰 追问

2018-09-10 10:33

老师！我是新手能不能帮我算一下具体的会计科目全部，因下月就要交税了，谢谢

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:47

借 银行存款 39000 
营业外支出 166907.28 
借 固定资产清理 205150 
 应交税费757.28

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:47

说明你卖的这辆车很亏

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:48

借 固定资产清理 2000 
贷 银行存款 2000 
借 营业外支出2000 
贷 固定资产清理2000

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:48

营业外收入2000+166907.28

紫藤老师 解答

2018-09-10 10:49

营业外支出2000+166907.28=168907.28一共亏了16万呢!