上个月收到一张专票已认证，但是本月我方退货，退款金额已开销项负数发票，1、这张专票是否需要认证？

1046191878 追问

2018-09-09 18:28

老师，请问，没认证的话，1、我该如何做分录？2、报税时如何处理？

老江老师 解答

2018-09-09 19:12

对了，红字发票信息表，是谁开具的？ 
如果是对方开的，咱这二张发票都不要处理！

1046191878 追问

2018-09-09 20:08

老师，红字发票信息表使我们开具的

老江老师 解答

2018-09-09 20:10

是我们开的，那就必须认证，并做账务处理 
（我们开信息表，申报时直接到附表二减了，不认证抵扣，亏了）

1046191878 追问

2018-09-09 20:13

老师，1、8月我们没有认证，是不是8月先不做账务处理，何时认证何时记账？2、账务处理怎么做？

1046191878 追问

2018-09-09 20:14

老师是销项负数发票没认证

老江老师 解答

2018-09-09 20:17

进项，可以到9月份证证，红字的不需要认证。 
分录  
借原材料 
   应交税费-应交增值税（待认证进项税） 
  贷 应付账款 
 
提醒一下，咱发票并没有认证抵扣，可以不出具红字信息表的（国家税务总局公告2016年47号）

1046191878 追问

2018-09-09 20:18

老师，红字不认证，那我报税时需要做何处理？

老江老师 解答

2018-09-09 20:21

这是规定，红字发票不需要认证！咱开信息表的时候，已经上传到税务局了，申报时会主动跑到附表二第20行！