公司5月份付了7万元，6月付了21万元的铝材货款，但都还没做账，7月的时候收到对方开来的发票259211.76元，发票7月认证的，你看看我这样做分录对吗？借：预付账款 280000 贷：银行存款280000 收到发票时： 借：原材料223458.41 应交税费-应交增值税-进项税 35753.35 贷：应付账款 259211.76

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-09 16:31

那我多出来的那部分就一挂在预付款里，后面再对冲是吗？

牛老师 解答

2018-09-09 16:33

是的，等后面对方再开过来发票，你再对冲，如果对方开的发票多，你就挂账应付账款里就可以了。

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-09 16:34

那我们公司的另一个供应商也是预付了货款，但发票还没开过来，我是等发票开过来后再做账吗？还是也先挂在预付账款里吗？

牛老师 解答

2018-09-09 16:39

你可以先做账，挂到预付账款里，免得忘了，等发票来了对冲就可以了。不用等发票来了再入账。

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-09-09 16:43

我银行公账上是5、6月付的款，7月做账这样可以吗？

牛老师 解答

2018-09-09 17:14

可以的，补做账就可以了。