填写付款单对公支付货款，当月收到发票，发票是直接附在付款单后面做原始凭证吗？

冬冬 追问

2018-09-07 15:29

如果分开做的话，发票是由会计直接录单打印做凭证就可以是吗？

辜老师 解答

2018-09-07 15:31

是的，发票直接由财务入账

冬冬 追问

2018-09-07 15:55

如果是上月付款，本月收到发票，也是这样操作吗

辜老师 解答

2018-09-07 15:59

这个就要分开账务处理了，付款时，借：预付账款   贷：银行存款 
下个月到票，借：管理费用  贷：预付账款

冬冬 追问

2018-09-07 16:05

如果不走预付账款，钱又付出去了，是否可以，制付款单，上月做账，借应付账款贷银行存款。下月收到的发票，发票不需要制单，借管理费用，贷应付账款。

辜老师 解答

2018-09-07 16:08

这样处理也是可以的

冬冬 追问

2018-09-07 16:24

还有一种情况，把这个付款单做成借款单。上月付，借其他应收款贷银行存款，本月收到发票，做报销单，借库存商品贷其他应收款某某？

辜老师 解答

2018-09-07 16:26

也是可以的，要吧往来科目冲平就可以

冬冬 追问

2018-09-07 16:35

那出纳制单时，填写费用报销单，登记现金日记账时，摘要报销某某物品，借方金额200,贷方金额200？出纳这么操作可以？

辜老师 解答

2018-09-07 16:49

出纳只要登记贷方的现金200就可以了

冬冬 追问

2018-09-07 17:18

但是上月已经支付了。

辜老师 解答

2018-09-07 17:20

上个月支付，就在上个月登记贷方200，本月到票，出纳是不用登现金账的，会计做报销就可以了