如何计算挂靠人的企业所得税

老王老师 解答

2018-09-06 22:31

您好，不好意思，更正一下，根据收到的工程款开具的收入发票上的收入金额，再减去支付给挂靠人的工程款收到的发票上的成本费用金额，来核算其企业所得税

Amber。 追问

2018-09-06 22:48

比如开票金额为90万，对方就提供了工人工资表，别的什么也没提供，咋办呢？

Amber。 追问

2018-09-06 22:49

增值税附加税对方都交了的。

老王老师 解答

2018-09-06 22:51

您好，贵方支付给对方多少钱啊？对方提供的工人工资表是多少钱啊？

Amber。 追问

2018-09-06 22:53

我们是被挂靠公司，他们的钱不从我们公司过，有时候过点。我们开发票金额90万，他们工资表也做90万。这样怎么算

老王老师 解答

2018-09-06 22:57

您好，增值税附加税对方交了的，票据是对方自己入账吧？如果开发票金额是90万元，工资表也是90万元，那挂靠人的企业所得税就是0了。如果想给对方要企业所得税的话，可以按开出发票的90万元乘以贵公司的企业所得税负率来计算挂靠人的企业所得税的。

Amber。 追问

2018-09-06 22:58

老师，怎么算税负率？建筑劳务有限公司，开的10%和这个没关系吧

老王老师 解答

2018-09-06 23:06

您好，税负率=应交或者已交的税金/营业收入。建筑劳务有限公司，开的10%和这个没关系的。

Amber。 追问

2018-09-06 23:08

如果我用不含税的金额*0.02。得不得亏

Amber。 追问

2018-09-06 23:09

笨办法

老王老师 解答

2018-09-06 23:10

您好，如果只算企业所得税的话，不算亏。建议按收款金额计算比较好。

Amber。 追问

2018-09-06 23:17

嗯好，税负率=增值税附加税/900000

Amber。 追问

2018-09-06 23:17

是这样吗

老王老师 解答

2018-09-06 23:21

您好，粗略计算，增值税负率=增值税/900000，企业所得税负率=企业所得税/900000。

Amber。 追问

2018-09-06 23:21

谢谢

老王老师 解答

2018-09-06 23:22

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。