项目承包，甲方代扣税，作为乙方应如何做账务处理？　　甲公司的一个项目承包给乙公司，乙公司把工程的一部分承包给我们，乙公司负责供材，即我们单位为施工单位，甲公司工程造价264422.94元，代扣税金264422.94*3.33%=8805.28元，乙公司扣除材料费162601.47元，剩余工程款93016.19元，即我施工单位的收入。现在乙公司给甲方开发票工程款264422.94元，税金8805.28元，然后又让我单位给乙单位开发票工程款93016.19元，现在的问题是，我单位93016.19元入

晓海老师

职称：会计中级职称

2014-09-06 10:55

按2008年11月新颁布的《中华人民共和国营业税暂行条例》第十一条对营业税扣缴义务人的规定：
  （一）中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。
  （二）国务院财政、税务主管部门规定的其他扣缴义务人。
  那么从你的陈述判断，甲方不再有代扣代缴的义务，所以，甲方属于非法扣缴营业税。贵公司营业额应该是含税的约10万元而不是9万多元，应按此开票并计提营业税税金

晓海老师解答

2014-09-07 22:10

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精选问题

老师您好找人搬货如果没有发票和收据对方给打问

你好，可以的，操作没问题。答
想问下老师，之前年份因为成本不够，暂估过原材料，当问

您好，是的，就是把原分录红冲，再按发票来做分录，没有抵扣的话，先做到借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额答
为啥销售使用过的包装物要除以（1+1%）*1%，而不是（1+3% 问

你好，小规模是1%的税率。答
外经证预缴的分录应该怎么做？是由员工自己支付的，问

贷方挂其他应付款-某人就行答
老师，您好。我们有一个外包项目，A银行的驾驶员外包问

需要 H 公司开票。代买社保是服务，按规需发票做税前扣除凭证，分割单不适用此场景，为保税务、财务合规，应要求 H 公司开 “经纪代理服务 - 社保代缴” 等发票答

老师您好找人搬货如果没有发票和收据对方给打问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师您好 找人搬货 如果没有发票和收据 对方给打 问

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外经证预缴的分录应该怎么做？是由员工自己支付的， 问

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