房产公司，出售房子时结转销售成本时 借：主营成本 贷：开发产品 是吗？但开发产品为负数是怎么回事呀？那该怎么做？

莲姐 追问

2018-09-07 06:21

老师：早上好！我查了下之前的账，没查到有楼盘没结转的，哪我这些账该怎么处理？

紫藤老师 解答

2018-09-07 08:06

早上好，如果这样，有多少开发产品就结转多少。

莲姐 追问

2018-09-07 08:31

那前面的账前任会计已经做了，我是7月接手过来的，然而8月老板因售房子叫我开票，发现开发产品还达不到售销额的50%，这次成本结转就全部结转完，后面我还要开票怎么办呀？

紫藤老师 解答

2018-09-07 12:15

那你就可以把情况告诉老板 ，可能以前的会计没有结转好。估计老板还是要交开票的 如果要开票就先开，以后有了开发产品再冲掉。

莲姐 追问

2018-09-07 13:01

如果我开了票，不是要做收入吗？做了收入不就要结转成本？这成本怎么结呀？借：主营成本  贷：开发产品  这贷开发产品能为负数吗？

紫藤老师 解答

2018-09-07 13:05

明白你的意思，成本有多少转多少。如果现在是负数就不要转，因为转了负数越来越大。你可以记下来，备检查。你要查查以前会计的帐，看看哪里做错了。

紫藤老师 解答

2018-09-07 13:06

你看看开发成本有没有转入开发产品。

莲姐 追问

2018-09-07 13:08

好的，谢谢美女老师！我先查下有没有，如果真的没有，就算是开票了，先做收入不成本结转是吗？

紫藤老师 解答

2018-09-07 13:20

对的。是这样呢!加油哈！

莲姐 追问

2018-09-07 13:59

谢谢美女老师哟！美女老师：是不是当时老板有些没开进项票？我可以叫老板再开点什么进项票吗？

紫藤老师 解答

2018-09-07 14:33

是的，进项进入开发成本，就可以结转到开发产品了。主要一点是，已经完工!

莲姐 追问

2018-09-07 18:53

但房子还没卖完，可不可以补开点进项发票？

紫藤老师 解答

2018-09-07 18:58

可以的。把这些计入开发成本。

莲姐 追问

2018-09-07 19:01

请问可以开哪些方面的开发成本的进项票呢？购水泥、钢筋可以吗？

紫藤老师 解答

2018-09-07 19:32

可以，主要就是钢筋混凝土，水泥，油漆等等

莲姐 追问

2018-09-07 19:42

非常感谢美女老师！美女老师：可不可以再问个问题：新办企业开基本户的费用，可以用来做管理费用吗？原始凭证有银行的收费凭证。

紫藤老师 解答

2018-09-07 20:34

可以的，公司运营支出走管理费用。

莲姐 追问

2018-09-07 21:58

公司向股东借支分录：借：银行存款  贷：其他应付款--某股东  但公司向某商店购进材料，这商店是不能提供票据的，这材料款是直接转给这股东的，然后这股东用**转给这商店，请问这笔分录是写借：其他应收款--某股东  贷：银行存款  还是可以写：借：其他应付款--某股东  贷：银行存款 相当于还前面股东的借款？请教老师哪笔分录正确

紫藤老师 解答

2018-09-07 22:35

借 其他应付款 贷银行存款

莲姐 追问

2018-09-08 07:15

老师：早上好！可以说下这样写的原因吗？本就是把钱给他应该是其他应收款的，但我又觉得之前又向他借了钱又应该用其他应付款来冲，不能决定，所以想知道原因，麻烦老师讲解下。谢谢！如果给他的钱比他借给公司的钱多呢？怎么理解？

紫藤老师 解答

2018-09-08 10:21

其实业务很简单，最后的其他应付款，其他应收款冲掉就可以。所以没必要挂其他应付款，其他应收款两个。只要挂一个就OK。

紫藤老师 解答

2018-09-08 10:21

如果你愿意更详细的话挂两个也可以。这样可以锻炼锻炼思路整合。没关系的。