建账行业预交个税。怎么计入期间费用啊？

张老师 追问

2018-09-06 11:18

就是公司代开建账工程费发票，缴纳的个税

张老师 追问

2018-09-06 11:20

如何做成期间费用？不是很明白？

邹老师 解答

2018-09-06 11:24

你好，需要知道是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税才可以确定计提借方计入什么科目的

张老师 追问

2018-09-06 11:25

就是承包外地工程所得 
输入生产经营这款吧

邹老师 解答

2018-09-06 11:26

你好  借；税金及附加   贷；应交税费——生产经营个人所得税 
计提做这个分录

张老师 追问

2018-09-06 11:30

这样 
不是计提到管理费用

邹老师 解答

2018-09-06 11:31

你好，这个是通过税金及附加科目计提的

张老师 追问

2018-09-06 11:34

那意思可以税前扣除了

邹老师 解答

2018-09-06 11:38

你好，生产经营是可以在企业所得税税前扣除的

张老师 追问

2018-09-06 11:42

（企业承担个人所得税费用） 
计提个人所得税是的会计处理为 
借：管理费用等科目 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷：应交税费——代扣代缴个人所得税 
借：应交税费——代扣代缴个人所得税 
贷：现金（或银行存款） 
这样做为什么不可以呢 
这个个人所得税不是企业要承担的费用吗

邹老师 解答

2018-09-06 11:43

你好，不可以扣除工资薪金对应的个人所得税，因为已经通过工资总额扣除了