计算企业所得税税负率时，除以的不含税销售收入 包含营业外收入吗？

L.ai 追问

2018-09-06 11:12

那请问计算企业所得税税负率时的公式是怎样的，里面的收入包含哪些收入呢？

邹老师 解答

2018-09-06 11:13

你好，企业所得税税负率=企业所得税纳税金额/收入 
收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入

L.ai 追问

2018-09-06 11:16

增值税税负率的计算公式呢？公式中的收入又包含了哪些？

邹老师 解答

2018-09-06 11:25

你好，增值税税负率=增值税纳税金额/收入 
收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入

L.ai 追问

2018-09-06 11:31

好的，明白。还有就是我们公司对公汇款给一家公司，但是不需要对方给我们开出发票，请问我司该如何入账呢？

邹老师 解答

2018-09-06 11:32

你好 借；预付账款    贷；银行存款

L.ai 追问

2018-09-06 11:34

但是对方是不会给我们开票的了喔，之后我的这个预付账款该如何平掉呢？

邹老师 解答

2018-09-06 11:35

你好，这个是因为什么付款给对方，而对方不开具发票？

L.ai 追问

2018-09-06 11:39

就是一项工程款来的，对方给我司做工程，我司付款给对方，但但对方不开票

邹老师 解答

2018-09-06 11:40

你好，你可以做无票工程款支出，汇算清缴按规定做调整

L.ai 追问

2018-09-06 11:44

但是我们入账的凭据是什么呢？

邹老师 解答

2018-09-06 11:45

你好，就是对方给开具的收据，以及你单位银行付款回单

L.ai 追问

2018-09-06 12:49

好的，谢谢邹老师！

邹老师 解答

2018-09-06 12:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢