管理费用下的一个二级科目‘管理费用-服务费’准备停止不用了，因为损益已经结转了嘛，那里面的发生额要转到其他科目吗？这个科目的发生额要是零才能停用吗？还是直接停掉就好了

清溪·根原 追问

2018-09-05 22:29

账上时间不长，1年多点时间，我还是希望在前期能规整一些，还是想停掉，需要转出来吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:31

您好，发生额可以不转出，但是最好转出。

清溪·根原 追问

2018-09-05 22:45

研发软件，要无形资产的，有资本化的部分和费用化的部分实际中，怎样更好的划分哪些是资本化哪些是费用化，比如立项后或者怎么样

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:48

您好，如果预计后期能形成知识产权的，比如立项后，预计能申请专利，著作权什么的，可以资本化，否则，全部费用化。

清溪·根原 追问

2018-09-05 22:52

这个软件我们要卖的，如果不资本化，我的成本在哪里呢，所以要资本化，对吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:53

您好，是的，如果要卖的话，就要资本化了。对的。

清溪·根原 追问

2018-09-05 22:58

所以现在又回到那个问题了，资本化的部分和费用化的部分，实际中怎样更好的划分哪些是资本化哪些是费用化，比如立项后或者怎么样

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 23:00

您好，比如立项后，目的是开发后销售的，就资本化，不确定的，就费用化。

清溪·根原 追问

2018-09-05 23:04

那其实立项这个节点是可以用起来的是吧，那具体的立项的程序是怎样的呢，我让研发部出个立项报告这样子，可行吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 23:07

您好，是的，可行的，让研发部提交立项申请处理。

清溪·根原 追问

2018-09-05 23:20

那怎样判断结束呢，做完了，到专利申请期间其实是一个蛮长的时间，我肯定早就要停止资本化了，你又不能让他们来通知你，对吧，他们一句忘了，你怎么办，所以有没有更好的办法来判断结束点呢

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 23:27

您好，那还是按立项申请的时间节点来处理吧，到了立项结束的时间，就要找研发部沟通了，如果结束了，就结束资本化，如果没有结束，就让研发部再补立项申请时间吧。

清溪·根原 追问

2018-09-05 23:39

老师，还有一个问题，原来那个会计做的全部费用化了，造成我们没有成本，我还要不要把原来的调出来从新资本化掉，全部都结转损益了

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 23:51

您好，不需要了，否则，调整起来，很麻烦的。

清溪·根原 追问

2018-09-06 00:00

好的，谢谢老师！老师很不错，我已经给您打好几个五星了

王雁鸣老师 解答

2018-09-06 00:47

您好，好的，谢谢您的认可和评价。