减少注册资本金，冲减往来账不平怎么处理

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:14

往来的股权，注册资本五百万，现在减资350万，现在往来只能冲减320万

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:16

您好，剩下30万元，应该支付现金或者银行存款处理吧。还是就冲减320万元，剩下的不支付了？

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:17

这家企业是中间接手过来的，注册资本和股权是之前老板的，现在我们接手了，去过工商办理过股权变更，但是接受的时候账面余额显示了银行500万余额，和注册资本庞龙了，就开始经营了，当时银行余额220万，其中一百万是另外一家企业集资投的，从银行转进来200万，分录做的事借上海银行，贷宁波银行，这两个银行是一个公司的两个基本户银行，实际投资少注册资本多

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:19

领导想把钱提出来，但是不知道怎么走账，因为现在这三十万不知道是谁的头上

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:19

之前的账目很乱

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:19

您好，还是没有完全明白，按我的理解，这个剩余30万元是不支付了，建议记入营业外收入，或者资本公积处理吧。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:20

但是领导现在不肯挂帐处理，需要提出来

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:22

您好，那就直接贷方，现金或者银行存款，把钱提出来就行了。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:23

就是当初谁投资的我们只是去工商了解了，接受的时候实收资本就是五百万，没有当初长期股权投资的记录，等于我们接受的时候账面接上之前的等于从新开始记账，我们是14年4月记账，他们之前记账的只是把1-3月的凭证给我们了，14年之前的我们账面没有体现

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:24

所以股权转让的时候没有实收资本没有动，只是挂在了往来科目里

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:27

您好，这样的话，就不用管是谁的了，直接提出来即可。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:29

那我以什么名义提

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:29

作为什么把钱提出来

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:32

您好，就说是减少注册资本350万元，冲往来320万元，剩余部分支付现金或者银行存款处理即可。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:33

我想问的是作为工资提还是以什么方式提，我知道出银行和现金

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:33

这笔钱提出来了，我可以去冲实收资本吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:35

您好，作为支付减少的注册资本就可以。可以去冲实收资本的。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:37

关键我不知道这笔钱提出来，我作为什么性质去提钱呢？提钱走银行和现金都要有依据

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:38

您好，哦，我明白了，以提备用金的方式，或者工资的方式，把现金提出来即可。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:40

那么发放呢？备用金不需要三十万吧

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:42

您好，可以每天提5万元，多提几次就行了。发放直接冲实收资本了，找个人以320万元的那个人的名义写个收到条吧。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:44

写个收条附在凭证后面吗？

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 22:44

没有其他方法了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 22:45

您好，是的，没有其他方法了。当然如果让那个人自己写个收到条是最好的了。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 23:16

这样做账会有什么问题吗？因为毕竟现在是为了冲减实收资本才去拿钱领出来

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 23:24

您好，这样做账会有风险的，不刻意的查，没事的，刻意的查，那就不好说了。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-05 23:44

好的，谢谢你，这种情况不平是因为当初接手账的时候没做清楚吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 23:50

您好，不客气，不是当初账没有做清楚，是转让价格低了。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-06 00:01

那我还有一个问题，当初银行转进来的时候只是银行对银行转账了一下，但是领导说两百万是作为他们投资的，那么我的分录可以做成借其他应收款-a100万，其他应收款-B100万贷宁波银行200万，借上海银行200万，贷其他应付款-a100万，其他应付款-B100万吗？

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-06 00:02

当时这个200万只有一个银行的划款凭证，之前的分录是借上海银行200万，贷宁波银行200万

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-06 00:03

当时领导的名字没有设置明细，是后来他们说是他们投资的，再做的调整账，这样做是对的还是不对的

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-06 00:27

老师请问收到条的内容应该怎么写比较妥当

王雁鸣老师 解答

2018-09-06 00:46

您好，200万元转入是什么时候？收到条内容，就写收到退投资款即可。

????King????珠圆玉润 追问

2018-09-06 06:29

二百万是公司刚接手的时候从宁波银行转入上海银行的划款，但是领导说是借这笔钱作为他们的投资款

王雁鸣老师 解答

2018-09-06 08:36

您好，可以按您写的分录去操作的。