是小规模，合作单位开了一张十万元的发票给我们，收到发票做的账务处理是借主营业务收入，贷现金，现在发现对方没交税费，法人也跑了，那现在是要把这笔成本冲了吗？还有这就是影响企业所得税多交吗？还有什么影响了

田丽娟 追问

2018-09-05 18:16

昂，我写错了，是借主营业务成本袋现金

QQ老师 解答

2018-09-05 20:11

你好，税务局怎么定性的？如果发票失控的话，需要全部转出，不可以所得税前抵扣的。

田丽娟 追问

2018-09-05 20:30

意思要把那笔分录红冲了？不能做成本了？

QQ老师 解答

2018-09-05 21:27

你好！是所得税前不可以抵扣了

田丽娟 追问

2018-09-05 21:46

那账务处理怎么做了

QQ老师 解答

2018-09-05 21:52

你好，可以不作账务处理，只是把进项税做转出就可以。

田丽娟 追问

2018-09-05 22:15

小规模纳税人就没有进项税啊，怎么转出

QQ老师 解答

2018-09-06 06:39

你好！忘记你是小规模了，税务局怎么定型性的？真实业务可以不做调整，定性虚假交易会算清缴要做调增