进来一张发票，借原材料100，应交税费-应交增值税进项税额16 贷银行存款116，但如果不想当月认证，会计分录怎么写？

段会计 追问

2018-09-05 16:58

能写一下分录吗？

段会计 追问

2018-09-05 17:01

借原材料100，应交税费，应交增值税带抵扣进项税额16，贷银行存款116，后期认证了做分录借应交税费，应交增值税进项税额16，贷应交税费，应交增值税待抵扣进项税额吗

宋生老师 解答

2018-09-05 17:08

您好！是的，就是你说的这样做分录

段会计 追问

2018-09-05 17:25

还有老师资产负债表里的应交税费的余额是不是就是上一个月的未交国地税合计

宋生老师 解答

2018-09-05 17:27

您好！不一定了。一般纳税人一般都不等于。

段会计 追问

2018-09-05 17:29

这个我是不很明白，一般不都是一月一月交的的啊

宋生老师 解答

2018-09-05 17:33

你好！是的。但是有可能进项很多啊。就有可能是负数了。

段会计 追问

2018-09-05 18:37

没有欠缴税款，但应交税费余额有10000多，正常吗？

宋生老师 解答

2018-09-06 09:45

您好！你可以看看明细，看是怎么产生的