建筑劳务公司，在5月份开普票简易计税，清包工备案14000，到7月份对方说要专票，在7月份里，有开了和5月份一样的金额，负数票。7月份又开专票0.03，含税14000，但我在8月申报时没有填写负数票金额，多填写了收入，又交了407.76的增值税，以后抵。是到税局改报表了，7月份收入是0，8月份没收入，这个税用简易计税，科目余额表里在简易计税体现吗?简易计税期末余额贷方是负数?

怡悦   追问

2018-09-05 18:26

简易计税你能留余额对吗 ，要转出，，

怡悦   追问

2018-09-06 09:26

意思是，简易计税还要转入未交增值税吧

宋生老师 解答

2018-09-06 09:48

您好！因为你是有负数才有余额。 
简易计税本身是一个科目了，可以不用转，直接缴纳。

怡悦   追问

2018-09-06 19:51

不好意思，今天出去办事了，我多交增值税了 但用的是简易计税，要抵税的，申报时没有填写负数金额，多填了收入，多报了个增值税，报表在税局改的，改为7月份收入是0，8月也是0收入，这多交的税要转入未交增值税吧，，，

宋生老师 解答

2018-09-07 08:18

您好！月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

怡悦   追问

2018-09-07 08:47

一直按简易计税科目走的，可以这样写分录吗

怡悦   追问

2018-09-07 08:49

8月份科目余额这样对吗

怡悦   追问

2018-09-07 08:50

简易计税科目余额在贷方负数407.76，对吗

宋生老师 解答

2018-09-07 09:42

您好！你这个看不太清。你有多交的是。是在贷方负数

怡悦   追问

2018-09-07 09:48

是的，电脑登录可以看清晰吧，手机拍照不是太清楚，谢谢老师。！

宋生老师 解答

2018-09-07 09:50

你好！看不太清，不过确实是可以在贷方负数表示

怡悦   追问

2018-09-07 09:52

您有其他联系方式吗，也可以提问题，

宋生老师 解答

2018-09-07 09:57

你好！没有哦，学堂也不允许了。

怡悦   追问

2018-09-07 10:29

提问时可以选择哪个老师吧

宋生老师 解答

2018-09-07 10:36

你好！之前是可以，现在一般在提问的时候加上就好了。 
比如@宋老师，请问下XXX之类。一般别的老师就不会回答了。

怡悦   追问

2018-09-07 11:09

谢谢了

宋生老师 解答

2018-09-07 11:11

你好！不用客气的了。

怡悦   追问

2018-09-07 14:25

怎么把图片上传呢

宋生老师 解答

2018-09-07 14:30

你好！你不是已经上传了一张吗？是要传到哪儿？

怡悦   追问

2018-09-07 17:02

还有一个科目余额表想让你看下，那个不是不清楚吗

宋生老师 解答

2018-09-08 14:26

你好！你之前不是已经传过一次了？方法还是一样的，插入图片。

怡悦   追问

2018-09-08 14:27

那个是用手机传的，看不清楚啊

宋生老师 解答

2018-09-08 14:34

你好！那你现在有没有解决你的疑问