送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-09-05 16:18

你好  借;银行存款等科目     贷;主营业务收入   应交税费-应交增值税(销项税额) 
借;主营业务成本   贷;库存商品

阿木容若 追问

2018-09-05 16:23

老师,小规模的也要写应交税费吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:25

你好,是的,小规模做这个分录 
借;银行存款等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借;主营业务成本 贷;库存商品

阿木容若 追问

2018-09-05 16:27

哦哦,老师这个主营业务成本是发生了相关费用才做的吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:31

你好,是取得了收入才结转主营业务成本,与费用发生没有关系的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:32

好的,老师,我们已收到首期款未开具发票就是预收账款,已开发票未收到账款就是应收账款吗?

邹老师 解答

2018-09-05 16:35

你好,是的,是这样处理的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:42

那老师公司开通网银,银行从账户扣取到服务费还有办卡什么都怎么做账

邹老师 解答

2018-09-05 16:48

你好 借;管理费用   贷银行存款

阿木容若 追问

2018-09-05 16:49

老师不做财务费用吗

邹老师 解答

2018-09-05 16:57

你好,手续费,利息计入财务费用,其他的是计入管理费用的 
并不是银行收费就都是通过财务费用核算的

阿木容若 追问

2018-09-05 16:57

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-05 17:00

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 借;银行存款等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 贷;库存商品
2018-09-05 16:18:16
你好,没有开具发票,对方对公汇了款 借:银行存款,贷:预收账款 
2022-01-15 10:57:59
你好,未开具发票的销售收入怎么还是负数?
2016-04-26 09:14:35
您好 借:银行存款 贷:预收账款
2022-04-05 20:38:29
你好,按实际作账,借库存商品5000,贷银行存款5000
2020-06-22 11:32:10
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