去年有做错的收入，可以调账吗做错科目了，收入做少了，怎么办？

聪明的小脑瓜子 追问

2018-09-05 15:25

去年有个其他应付款我做错成了收入负数了，怎么调整吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 15:28

您好，那就在今年现在的月份，借：相关科目，贷：以前年度损益调整。同时，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。

聪明的小脑瓜子 追问

2018-09-05 15:30

其他不用管对吗，调整后的收入就和本月收入一起参与增值税所得税就可以了，对吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 15:34

您好，其他的不用管是不对的，需要重新申报上年度错误凭证月份的增值税申报表，年度企业所得税申报表，补缴增值税和企业所得税。调整后的收入，不能和本月收入一起参与增值税、所得税申报的。

聪明的小脑瓜子 追问

2018-09-05 15:41

那还需要交滞纳金吗，企业所得税怎么计算,直接收入*0.25吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 15:48

您好，是的，需要交滞纳金的，企业所得税按上年度企业所得税汇算清缴表税率计算。具体收入负数是多少呢？

聪明的小脑瓜子 追问

2018-09-05 15:53

那所得税是按照调整后的去年的收入成本计算所得税对吧

聪明的小脑瓜子 追问

2018-09-05 15:55

去年利润亏损不能弥补就不用交税

王雁鸣老师 解答

2018-09-05 15:56

您好，是的，您理解正确。