是一般纳税人，现在销售二手车，使用简易征收，开出去的发票是3%,但是实际按的是2%,要怎么做分录，下边是复印的开票信息，麻烦帮忙写下详细分录

dream梦- 追问

2018-09-05 09:15

老师不是还得计提附加税吗

邹老师 解答

2018-09-05 09:18

你好，做计提附加税分录就是了 
借；税金及附加    贷；应交税费——附加税

dream梦- 追问

2018-09-05 09:25

老师，第三个分录的营业外收入数据是不是用分录2贷方固定资产清理数据减去第一个分录固定资产清理借方的数据还要加上分录2贷方的营业外收入呢

邹老师 解答

2018-09-05 09:27

你好，分录3的营业外收支是用分录2的固定资产清理金额减去分录1的固定资产清理金额 
与分录2的营业外收入没有关系

dream梦- 追问

2018-09-05 09:32

不是要合并到一起写吗

dream梦- 追问

2018-09-05 09:32

都是营业外收入，我把数字合并了，两个营业外收入数字不能想加吗

邹老师 解答

2018-09-05 09:40

你好，需要做两笔分录 
最终计入利润表的营业外收入当然是可以合并的

dream梦- 追问

2018-09-05 09:44

那老师刚才给我说的总共是三个分录，一转入清理 二是处置固定资产取得的收入三是营业外收支，对吗，二里边一个营业外收入，分录三只用写分录一二固定资产清理之差的数据就行，对吗

邹老师 解答

2018-09-05 09:52

你好，是的，是三笔分录 
是的

dream梦- 追问

2018-09-05 09:56

老师分录2贷； 应交税费 ——应交增值税（简易征收） 2%的部分 这个三级明细科目就写简易征收吗

邹老师 解答

2018-09-05 10:03

你好，是的，三级明细就是 应交税费 ——应交增值税（简易计税）