公司是租赁服务公司为小规模纳税人，以前一直是没有收入每个月是零申报的，前个月和上个月各收到一笔租金为全年一次性租金共90多万元记入预收账款了没有报税，这个月进行申报的时候需要申报这笔租金吗？准备提供普票给对方但还未开普票，是等开普票的次月报税还是怎样？麻烦告知如何报税和做相应的会计分录？

洁洁 追问

2018-09-04 15:13

老师，那我这个月15号前报税应该如何申报呢？

宋生老师 解答

2018-09-04 15:14

你好！你按90/12这样算出来的钱作为每个月的收入填上去就好了。

洁洁 追问

2018-09-04 15:18

老师，我是新手，麻烦写明具体明细告知好吗？90/12是什么意思？是说剩下的四个月平均分摊每个月租金申报吗？

宋生老师 解答

2018-09-04 15:22

您好！你不是说一年90万吗，每个月就是90万除以12个月了。

洁洁 追问

2018-09-04 15:29

您意思是我现在9月份按75000的租金收入申报税，按这个金额一直申报到次年的8月份止是吗？

宋生老师 解答

2018-09-04 15:31

您好！是的。就是这个意思。每个月都是申报这么多。

洁洁 追问

2018-09-04 15:33

谢谢老师！

宋生老师 解答

2018-09-04 15:35

您好！不用客气的了。