忘了计提当月工资，下个月需要补计提嘛？还是直接做支付的分录就可以？

小懒姐_🙈 追问

2018-09-03 18:19

那就是不需要做个补计提了？什么情况下才需要做不计提这个分录？

江老师 解答

2018-09-03 18:21

不用补提，当月只能是直接计入管理费用——工资、销售费用——工资等科目了。 
正常是需要计提，没有说不计提，但由于没有计提，因此只能是直接计入工资费用了

小懒姐_🙈 追问

2018-09-03 18:22

哦哦 正常的都是当月做个计提本月工资的分录 然后下个月直接做个支付的分录就可以了、还有请问下舍什么情况下是需要做补计提这个分录的？

江老师 解答

2018-09-03 18:26

当月计提当月的工资，可能是下月发放，如果没有计提，也就不用补提了，直接发放时直接计入费用处理了

小懒姐_🙈 追问

2018-09-03 18:28

好滴 明白了 还有想问下计提的时候金额是计入应发工资总额还是还是计入扣除五险一金及个税后的金额

江老师 解答

2018-09-03 18:30

按应发工资的金额进行计提处理。

小懒姐_🙈 追问

2018-09-03 18:31

好滴 请问下五险一金 8月份缴纳的 是不是就在八月份先做个计提然后在做个支付的分录

江老师 解答

2018-09-03 18:32

这个在8月份缴纳的，直接在支付时直接计入社保费用及公积金的费用，以及对于个人承担的社保公积金，计入其他应收款——代扣个人社保、其他应收款——代扣个人公积金

小懒姐_🙈 追问

2018-09-03 18:33

那不需要做个五险一金计提的分录嘛？

江老师 解答

2018-09-04 08:51

五险一金一般是当月支付，当月计入费用，如8月五险一月是在8月缴纳的

小懒姐_🙈 追问

2018-09-04 08:52

这个我知道 我的意思是还需不需要做个计提的分录了

江老师 解答

2018-09-04 08:54

不用做计提，直接发生时计入社保费用或公积金的费用。当月的费用当月发生了不用计提。

小懒姐_🙈 追问

2018-09-04 08:56

为什么之前有人给我说是需要计提的啊？什么情况下是需要计提的

江老师 解答

2018-09-04 08:57

老师的水平不同，按我说的处理。就是说当月发生的费用当月已支付，肯定就不用计提。计提是说当月发生的费用，当月没有支付，需要计提，提前将这个费用计提出来。

小懒姐_🙈 追问

2018-09-04 13:40

好的 谢谢

江老师 解答

2018-09-05 07:26

有不明白的问题再咨询

小懒姐_🙈 追问

2018-09-05 09:47

老师 想请问下 我翻以前的账本看到之前会计有几家已经收到发票了但没有付款…他做的是应付账款-暂估款 我想请问下为什么不直接做主营业务成本里然后挂到应付账款上？她为什么要那样做？

江老师 解答

2018-09-05 13:47

一、应冲销暂估款，再按发票的金额入应付账款，最后付款平账 
二、付款的分录是 
借：应付账款 
贷：银行存款