公司跨区迁入需要法人亲自去报到吗？还是大厅就可以

四毛呀 追问

2018-09-04 09:37

刚交接过来 转出未交增值税 余额借方33111.48。以前在代账公司做的时候月底一般只有一笔结转增值税 借：应交税费-增-销项  应交税费-转出未交增值税。贷:应交税费-增-进  转出未交借方代表留底未交  贷方表示应交  现在我接手这个公司应该是没有留底了 但有余额 而且是销项多却在借方 
感觉书上讲的不一样 
税结转这一块很混乱

邹老师 解答

2018-09-04 09:38

你好，只需要根据销项与进项税额的差额结转，而不需要把进项，销项都结平 的

四毛呀 追问

2018-09-04 09:46

但是已经没有留底也没有未交的 转出未交增值税为什么还有余额

邹老师 解答

2018-09-04 09:47

你好，这个会一直有余额，并不是结转了之后转出未交增值税就是0 的

四毛呀 追问

2018-09-04 10:15

那余额代表什么呢

四毛呀 追问

2018-09-04 10:16

可以这样理解吗

邹老师 解答

2018-09-04 10:18

你好，余额代表已经结转的应交增值税金额  
在有应纳税额的月份，期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

四毛呀 追问

2018-09-04 11:48

，余额代表已经结转的应交增值税金额  
在有应纳税额的月份，期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
那我可不可以理解成，就是先向我发的图片那样结转一次，然后如果是转出未交增值税在借方的话，我理解的是就是他是留底的，如果是在贷方的话就是他需要交的就需要按你就是你发的那一段文字那样，然后再结转一次把他结转到未交增值税。

邹老师 解答

2018-09-04 12:59

你好，不需要吧进项，销项与转出未交增值税对冲，把进项销项结平到0的 
只需要根据增值税应纳税额做结转  
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
次月做缴纳分录就是了

四毛呀 追问

2018-09-04 14:02

这个月进项多不用交增值税 是不是不用写这笔分录呢

四毛呀 追问

2018-09-04 14:04

那我怎么知道还留抵多少呢

邹老师 解答

2018-09-04 14:05

你好，是的，不需要做结转 
你可以通过增值税申报表看到留底税额是多少 
或者通过销项税额累计——进项税额累计——已交税金统计

四毛呀 追问

2018-09-04 15:07

在想问一下，刚刚你不是说 通过增值税申报表看到留底税额是多少 
或者通过销项税额累计——进项税额累计——已交税金统计   没有已经税金这个明细呀 ，交了多少也没地方看呀

邹老师 解答

2018-09-04 15:11

你好，已交税金就是未交增值税借方实际缴纳金额

四毛呀 追问

2018-09-04 15:28

那是不是可以理解为转出未交增值税的借方就是已经结转了需要缴纳的税金，如果没有未交税的情况下，转出未交增值税就是交了的税金 
 
也就是销项-进项

邹老师 解答

2018-09-04 15:30

你好，是的，是这个意思