去年12月份接了一个商贸公司前任会计把进货时开来的折扣入账了，但是并没有把折扣开出去，所以导致现在账上折扣300多万，这个得怎么处理呢？

点~玲老师 解答

2018-09-04 14:37

进货和销售你都按折扣后的金额入账？账上有折扣多300万是什么意思

1632735129 追问

2018-09-04 14:39

以前的会计没有按照折扣后的金额入账，我给您发一下他做的进货凭证吧您看一下

点~玲老师 解答

2018-09-04 14:41

如果发票上面有折扣   你没按照上面入账  那票跟账就不相符

1632735129 追问

2018-09-04 14:43

这是进货的分录

1632735129 追问

2018-09-04 14:44

这是销售的分录

1632735129 追问

2018-09-04 14:45

这是没有开折扣的销售分录

1632735129 追问

2018-09-04 14:47

这是厂家给我们开的发票，几乎每张发票都有折扣，所以有的客户要发票，就把折扣开给客户了，可是，不要发票的客户太多，导致折扣开不出去

点~玲老师 解答

2018-09-04 14:48

这里进货不是冲了折扣 后入的账吗、？销售同时也冲了收入的

1632735129 追问

2018-09-04 14:49

但是有不能给开折扣的，还有不要发票折扣开不出去的

1632735129 追问

2018-09-04 14:50

这是我们的库存商品，资产负债表里的数是库存商品减去折扣后的差额

点~玲老师 解答

2018-09-04 15:19

是减掉折扣后的就是对的呀  因为你入账的时候也用红字冲了

1632735129 追问

2018-09-04 15:23

但是，账上库存商品科目余额表里的折扣还有那么多，怎么能把折扣冲没那？

点~玲老师 解答

2018-09-04 15:28

库存商品余额就是库存商品  你怎么去体现它是折扣  是余额就都是库存商品  不是折扣 啊

1632735129 追问

2018-09-04 15:41

但是老师你看下这个图片，假如来货的每张发票都带折扣入账里，可是销售时候不能开给客户折扣的话，账里的折扣金额要是和库存商品金额一样多时，正负抵减，库存就0了，实际库存还有货，只是账面上折扣太多的原因

点~玲老师 解答

2018-09-05 14:21

你按折扣后的金额入账  你账上怎么会体现折扣   账上根本不用管折扣这个事啊

1632735129 追问

2018-09-05 14:34

其实是这样的，但是，前期的1会计已经把折扣入账了，所以就得按照他的后期来货的折扣也入账，所以，要是客户不要发票，折扣就不能开出去，账面上积累越来越多的折扣金额，

点~玲老师 解答

2018-09-05 14:36

客户不要发票   你要确认未开票收入  同样要结转 成本  不会使库存越来越多

1632735129 追问

2018-09-05 14:45

是的，库存会越来越少，就是因为库存越来越少，账面上的折扣金额越来越多，最后实际库存还有货，但是账面上库存商品金额和折扣金额的差就会变成0或者负数，也就是说折扣开不出去的话，库存商品账上就没有了，但实际库里还有货

点~玲老师 解答

2018-09-05 14:55

我已经跟你说了很多遍了  这个跟折扣没关系  你采购回来按折扣后的金额入账   你销售出去后也按这个金额结转   跟折扣有什么关系  你指的到底是折扣 还是对方赠送的东西

1632735129 追问

2018-09-05 15:02

关键是以前的会计不是按照折扣后的1金额入的账

点~玲老师 解答

2018-09-05 15:03

那就是账错了 你调一下账  发票跟账上金额都不一样 你必须调整一样的

1632735129 追问

2018-09-05 15:06

给你看一下进货时原来会计做的分录

点~玲老师 解答

2018-09-05 15:07

我看过了  我看到的是折扣 已经入账了 没有错

1632735129 追问

2018-09-05 15:07

他是按照折扣前的商品单价入库，然后把折扣入到账里

点~玲老师 解答

2018-09-05 15:11

你自己调整一下吧  把二级科目调整一下不需要放什么折扣  这样就对得上

1632735129 追问

2018-09-05 15:15

我就是不明白该怎么调整才问的

点~玲老师 解答

2018-09-05 15:17

借：库存商品—折扣   借：库存商品—库存商品（负数）