账面增值税贷方6586.35；实际缴纳2586.38；减免优惠4000；税费差异0.3；分录如何写？

何老师

职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-03 12:10

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   6586.35-4000=2586.35
     贷：应交税费-未交增值税            2586.35
借：应交税费-未交增值税            2586.35
      营业外支出   0.03
贷：银行存款  2586.38

未知追问

2018-09-03 12:34

老师我们是小规模，就是设了一个应交税费―增值税

何老师解答

2018-09-03 12:41

借：应交税费-应交增值税 2586.35
营业外支出 0.03
贷：银行存款 2586.38

未知追问

2018-09-03 13:02

那我账上应交税费―增值税贷方余额不是有4000元挂账上？

何老师解答

2018-09-03 13:32

减免税优惠4000
借：应交税金-应交增值税4000
贷：营业外收入

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