是建筑施工企业，个人给业主转了履约保证金，可是业主退的时候退给了公司基本户，这怎么做账呀

啊贝 追问

2018-09-03 11:41

老师，如果能确定公司能把钱转给个人，那这怎么做账呢

紫藤老师 解答

2018-09-03 11:46

那就要从公司转到个人那张也做账

紫藤老师 解答

2018-09-03 11:47

借 银行存款 贷 其他应付款(个人) 
 
借 其他应付款(公司) 贷 银行存款  
 
借 其他应付款(个人)  贷 其他应付款(公司)

紫藤老师 解答

2018-09-03 11:48

总而言之，其他应付款为0

紫藤老师 解答

2018-09-03 11:49

务必拿从公司转到个人的转账单

啊贝 追问

2018-09-03 11:58

老师，我想问履约保证金 是业主给我转过来，我这边是 
借：银行存款 
贷：应收-业主 
我把钱转给公司固定出纳账户分录： 
借：其他应付款-出纳账户 
贷：银行存款 
出纳账户转给实际收款人还要写分录吗？因为我之前其他应付款-出纳账户贷方余额，不能直接冲其他应付款吗？ 出纳账户转实际收款账户不做账了 不行吗

紫藤老师 解答

2018-09-03 12:07

要做账，第一个分录 是借 银行存款 贷 其他应付，不是应收。 
 
要有公司确实转给个人的凭据。不然怎么证明已经做账了呢？那就说不通了。最后就是余额为0

啊贝 追问

2018-09-03 12:32

老师，可是这是业主直接把履约保证金转给公司账户了呀，我总不能还挂其他应付款吧 ？如果我直接挂其他应付款的话，然后我把钱转出到出纳卡上，冲掉这笔其他应付款不就行了 就两笔分录

啊贝 追问

2018-09-03 12:34

收到业主转来履约保证金分录是 
借：银行 
贷：其他应付款-出纳 
然后我把钱从对公账户转给出纳 
借;其他应付款-出纳 
贷：银行存款  
这样的话就可以了 是吧

紫藤老师 解答

2018-09-03 13:11

这样就可以了，棒棒哒!

啊贝 追问

2018-09-03 14:02

老师，我还想问你一个问题，就是现在开专用发票，大多是都是对公账户转对公账户，并没有明文规定必须要基本户转基本户是吧，我可以基本户转供货商一般户吧

紫藤老师 解答

2018-09-03 16:02

一般来说都是使用基本户。

啊贝 追问

2018-09-04 11:09

如果使用一般户的话有问题吗

紫藤老师 解答

2018-09-04 11:32

履约保证金可以。 一般户就是一些指定用途的账户。也有一些公司的履约保证金是专户管理的。

啊贝 追问

2018-09-04 14:50

老师，我想问一下，我在16年向法人借现金，当时写分录写成应付账款了……现在发现问题了，我又把原来那笔分录冲了，改成了其他应付款，这样可以吧 因为是之前的账所以没办法重新处理，这样可以吗

紫藤老师 解答

2018-09-04 15:07

可以。呵呵，应付账款和其他应付款确实容易弄混。

啊贝 追问

2018-09-05 11:24

老师，我想问一下，公司名下没有车，我给公司员工签了用车协议，这样获得的油票可以用吧

紫藤老师 解答

2018-09-05 11:49

可以的。如果没有车，员工也可以当差旅费