单位小，平时都是老板（即法人）掌握现金，那么银行存款的钱通过网银直接打给法人个人账户，这种情况下我可以直接做借记库存现金，贷记银行存款吗？转给法人的现金用于支付一些费用，（有的有票，有的没有发票，比如支付给个人的运费和卸车费就没有发票），这种情况下，又怎么办呢？

汀兰若芷 追问

2018-09-03 10:57

哦哦，老师这个单位很乱，现金这块如果老板垫付的就做借现金，贷其他应付款 -老板，如果是从银行账户给老板打款那么就做借 其他应收款 -老板，贷记 银行存款。我不可以直接做借记现金 贷记银存？还有之前会计把实收资本直接做的借记  其他应收款 老板  贷记 实收资本，印花税还没交，这种情况我不知道咋办呢？还请老师指点

何老师 解答

2018-09-03 11:12

你如果直接计入现金，可是实际没有这部分现金啊，你可以这样 
现金这块如果老板垫付的就做 
借：现金， 
贷：其他应付款 -老板， 
从银行账户给老板打款那么就做 
借： 其他应付款 -老板， 
贷： 银行存款。 
实收资本做 
借： 现金 
 贷： 实收资本， 
借：其他应付款-老板 
    贷：现金 
对老板的核算尽量只在一个科目中核算，不要其他应收、其他应付都有

汀兰若芷 追问

2018-09-03 11:24

老师，这个明白了，但是之前会计把这个实收资本 直接做的 借  其他应收款 老板  500万  贷记 实收资本 500万了，这种情况咋办，这就顶算老板欠公司的钱了，顶算老板一分都没有实际缴纳实收资本到公户呢，而且实收资本的印花税一直没交，这样合法吗？如果不行，我该怎样做调整？谢谢老师

何老师 解答

2018-09-03 11:26

注册资产中有金额，就需要缴纳印花税

汀兰若芷 追问

2018-09-03 11:29

可是老师实际上老板一分钱都没有入银行说是实收资本呀，

何老师 解答

2018-09-03 11:30

你这种情况下，不属于缴纳出资，你把这笔账冲掉把

汀兰若芷 追问

2018-09-03 11:34

是啊老师，冲掉了，那实收资本到了认缴期一点不缴纳或者没缴纳到位也不行呀，我该怎么做？让老板缴纳对吗？有没有好办法

何老师 解答

2018-09-03 11:35

让老板缴纳上，过一段时间在从公司转走就行

汀兰若芷 追问

2018-09-03 11:38

恩，那让老板缴纳上，过一段时间再转走，比如老板借钱缴纳上了，然后再转走的时候咋运作？咋做分录？谢谢老师

何老师 解答

2018-09-03 11:40

收到钱 
借：银行存款 
    贷：实收资本 
 
转出 
借：其他应收款 
    贷：银行存款

汀兰若芷 追问

2018-09-03 11:47

恩恩，谢谢老师，老师我还一个问题，比如我单位开票了，可是对方却给老板个人卡打了货款，或者给他的现金，这种情况咋处理？钱应该咋办？再次感谢老师的耐心指导，老师我是新手，感觉压力挺大的，因为没有几个单位是按照税务局要求做，尤其是小单位

何老师 解答

2018-09-03 11:49

不用客气 
这种情况，你把应该收到的货款，挂到老板的个人账就行，相对于老板把钱收了，还没交给公司