小规模公司给公立学校做军训培训，给他们是不是开普票？开过普票后公司最终缴纳个人所得税这一项计入哪里？

牛老师 追问

2018-09-03 09:08

不是代开。我们是小规模公司，自己开的

江老师 解答

2018-09-03 09:10

一、自已开具的，交的税，计入税金及附加科目，计提时的分录： 
借：税金及附加 
贷：应交税费——应交个人所得税 
二、缴纳个税时 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款（或库存现金）

牛老师 追问

2018-09-03 09:40

发票上开什么项目？

江老师 解答

2018-09-03 09:44

以你们可以开具的项目处理，就是税务已给你们设定了开票项目的

牛老师 追问

2018-09-03 10:01

老师这个从哪里可以看到，设定的开票项目

江老师 解答

2018-09-03 10:13

直接选择，就是可以看到 ，如果税务局没有设定的项目，你们是无法设开票的项目的。就是无法保存