公司租用的办公室，产生的房产税，由公司代房东承担，那么这个房产税应该计入管理费用还是税金和附加？

既来之，则安之 追问

2018-09-03 09:12

倒算？是什么意思？

王雁鸣老师 解答

2018-09-03 09:15

您好，倒算的意思，就是把贵公司承担的税金加到租金里，也要计算税金的意思。

既来之，则安之 追问

2018-09-03 09:25

可以说下具体分录吗

王雁鸣老师 解答

2018-09-03 09:33

您好，如果倒算的交的税，则分录，借；管理费用-租赁费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。 
如果不是倒算的交的税，则分录，借；管理费用-租赁费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），营业外支出-其他支出，贷：现金或者银行存款。

既来之，则安之 追问

2018-09-03 09:36

小规模的，只有房产税的完税证明，没有发票

王雁鸣老师 解答

2018-09-03 09:37

您好，既然交了房产税了，怎么会没有发票啊？小规模的，把上面的应交税费科目分录去掉即可。

既来之，则安之 追问

2018-09-03 09:37

请问这个分录要怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-09-03 09:39

您好，如果倒算的交的税，则分录，借；管理费用-租赁费等科目，贷：现金或者银行存款。 
如果不是倒算的交的税，则分录，借；管理费用-租赁费等科目，营业外支出-其他支出，贷：现金或者银行存款。

既来之，则安之 追问

2018-09-03 11:40

因为房产税是银行代扣，租金是现金，这样是对的吗，只能分两个分录了

王雁鸣老师 解答

2018-09-03 11:51

您好，这样对的。只能分两个分录了。

既来之，则安之 追问

2018-09-03 11:55

附这张完税证明也是对的吧，因为抬头是本公司

王雁鸣老师 解答

2018-09-03 13:52

您好 ，对的，这张完税证明是对的。