国税系统里增值税销项税是1317080.93元,进项税是1260021.19元,余额是57059.74元,但是账上增值税余额是51711.87元 。不一致不是当月造成,企业开业好几年了,一直对不上。想按照国税系统里的余额调账,该怎么做调账分录呢
张书琴
于2018-09-02 08:46 发布 636次浏览
- 送心意
紫藤老师
职称: 中级会计师,税务师
2018-09-02 08:59
你好,现在的情况是调整增值税余额。你可以调增销项,或者调减进项。然后计入管理费用,是多年管理不善造成的
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同学你好
你这个分录不对
分录应该是
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-13 10:46:16

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-15 15:43:44

你好,专票不可以一部分留的,一部分交税
2020-04-22 10:19:35

同学你好
借,应交税费一应增一销项
贷,应交税费一应增一转出未交增值税
借,应交税费一应增一转出未交增值税
贷,应交税费一未交增值税;
2021-11-08 10:16:37

进项税额多余销项税额,形成留抵,可不做分录
2020-01-11 11:15:27
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张书琴 追问
2018-09-02 09:03
紫藤老师 解答
2018-09-02 09:24