老师，你好，我想问下应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目到了年末怎么办？

陈蕊 追问

2018-08-31 17:10

还是不太懂，具体分录怎么做呢？

QQ老师 解答

2018-08-31 17:13

应交税费年末结转分录：
  借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税金-未交增值税
  应交税金-应交增值税如为借方余额
  借：应交税金-未交增值税
  贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）
  这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）
  借：应交税金-应交增值税（进项税额）
  贷：应交税金-未交增值税
  应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可
  借：应交税金-未交增值税
  贷：银行存款

陈蕊 追问

2018-08-31 17:16

那应交税费转出未交增值税这个科目能做平吗？

陈蕊 追问

2018-08-31 17:17

我知道只要交了税款，未交增值税是什么能平的

陈蕊 追问

2018-08-31 17:17

我知道只要交了税款，未交增值税是能平的

QQ老师 解答

2018-08-31 17:19

你好！借：应交税费—应交增值税—销项   贷：应交税费—应交增值税—进项   应交税费—应交增值税—转出未交增值税  应该是平的

陈蕊 追问

2018-08-31 17:24

那我要交税月末应该做的分录是:1.借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—进项  应交税费—应交增值税—转出未交增值税      2.借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税    贷:应交税费-未交增值税

QQ老师 解答

2018-08-31 17:25

你好！月末一般只做借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税就可以

陈蕊 追问

2018-08-31 17:27

到了年末再做这个分录做平？借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—进项 应交税费—应交增值税—转出未交增值税

QQ老师 解答

2018-08-31 17:30

你好！是的，年底转平就可以

陈蕊 追问

2018-08-31 17:39

好的，谢谢

QQ老师 解答

2018-08-31 17:53

不客气，欢迎下次提问。