老师们，我刚接手了一家小规模公司的账，结账到6月底了，可是之前的会计没有做银行流水的账，导致应收账款还挂很多没冲，应交税费还挂着，银行流水里已经在2017年扣缴过了，之前的会计一直接着前面的人结转还是按照银行余额9万多，但实际的基本户银行打印出来的余额现在才是2千多，老师在按照实际的数据建立期初数据可以吗？以前的错账跟我有没有关系？万一税务稽查时对我有没有影响，我和之前会计也做了简单的交接，她只是把截止到2018年的总账和明细账打印给了我，报税的单据也打印出来了，然后就做了移交表签了字

江燕 追问

2018-08-31 12:45

我是要接着做，她之前做的账面上银行余额跟实际的银行对账单余额不一致，因为她之前就一直没有做银行流水，应收账款该收到的钱转银行卡了，但就是她没有做的原因一直挂账，银行余额也就对不上了，我现在问你的意思是按照实际本来客户欠的钱已经在2017年初打入银行存款了，现在就剩下3万多应收账款了，我问老师的意思是我现在建立新账套入期初数据时直接按照实际挂3万多，按时间银行余额2千多可以吗？

江燕 追问

2018-08-31 12:47

2018年7月份的账我不再改动也不会管，我只是如果按照她6月底期末的数据建账套就是很明显她的数据不对啊？

江燕 追问

2018-08-31 12:50

我按照自己实际真实的数据建了账套做对我没什么税务风险吧？万一税局查账时。因为我都从银行对账单上看了她之前挂的应交税费有200多元是2016年12月份计提的，而在2017年银行对账单上已经扣除了，可就是她没做银行流水的原因，一直账面上还未冲掉这应交税费200多，我就建新账套时直接入0可以吧？

徐阿富老师 解答

2018-08-31 13:16

你好，按照移交你的金额作为期初数，然后不对的，你做凭证调整，调整后银行存款余额还是不对的，你做在其他应收款-老板或其他应付款-老板，这样把余额对起来，以后发现什么差错再调整回来，

江燕 追问

2018-08-31 13:34

老师，这个公司的账不多，从2015年7月份建账套，第一笔分录是第一个会计自己写了个收据现金收100万，写的是老板的名字，老板说他根本没有写这个收据，会计就做了个借:现金100万  贷:实收资本-老板100万，奇怪的是有销售发票，却没有开进货发票，她自己凭空做了分次做了分录借:库存商品20万   贷:现金20万，根本就连入库单进货单都没有，发票更没有，也没有分商品明细，就直接结转成本20万了，可到6月底为止她做了银行余是9万多，而实际的银行余额只有2千多了，现金余额40多万，实际应收账款只有3万多，之前2017年已经银行已经收回款了，但是她还是挂着30多万，也没有存货

徐阿富老师 解答

2018-08-31 13:36

你好，这些帐你先不用去管他，银行帐余额对上，原库存这个，你可以设置一个子目--原帐存货。

江燕 追问

2018-08-31 13:37

这是她6月底的资产负债表

江燕 追问

2018-08-31 13:38

她之前也没有挂其他应收或其他应付往来

徐阿富老师 解答

2018-08-31 13:38

你好，这里没有存货啊，

江燕 追问

2018-08-31 13:40

如果挂其他应收款-老板40多万，到今年12月份如果老板还不上这么多钱，会不会让老板交个税呢？

徐阿富老师 解答

2018-08-31 14:04

你好，有这个风险。或者，如果没有投入注册自资金的话，调回来实收资本的100万，

江燕 追问

2018-08-31 16:40

是没有存货，应该是认缴的一种，营业执照上是1千万，事实是老板根本没有以任何方式做投资实收资本给公司的

徐阿富老师 解答

2018-08-31 16:42

你好，可以把实收资本调回来。

江燕 追问

2018-08-31 16:42

但是如果我继续按照她的错误数据入账现金40多万，银行余额9万多，而实际上他公司既没有出纳也没有实际保险柜里放40多万现金，银行余额截止到2018年6月底是2千多啊

徐阿富老师 解答

2018-08-31 16:44

你好，实收资本调回来吧。

江燕 追问

2018-08-31 16:44

把实收资本调回来是什么意思？老师的意思是我建账套还是按实收资本100万吗？

徐阿富老师 解答

2018-08-31 16:47

你好，是你建账后，原来虚做实收资本投进来的这个凭证调整回来，冲红。

江燕 追问

2018-08-31 16:50

可以这样吗？老师，她这是之前从2015年7月份做账，到2017年换了会计重新建账套时还都延续的实收资本100万，2016年，2017年，2018年都根据这个数据年检了也做过汇算清缴了，如果我现在又给冲红了会不会被认定有抽逃资金呢？我冲红了对我有没有影响啊？

徐阿富老师 解答

2018-08-31 16:55

你好，现在没有这个说法了。而且没有资金到位账上可以查到的。大胆地做掉，没关系。

江燕 追问

2018-08-31 17:18

老师的意思是还是按她给我的那个6月底的数建账套，然后再做调整是吧？

江燕 追问

2018-08-31 17:19

就是还是按她6月底的期末数做我7月份的期初数据是吗？建好之后就把之前的那笔虚做的红冲是这样吗？

徐阿富老师 解答

2018-08-31 17:19

你好，对的，这样的话，之前是责任，先明确，之后你发现不对的，进行调整，很清楚。