老师，我们公司股东全是自然人和股东全是公司，这两者有什么区别吗

雷婷 追问

2018-08-31 11:38

企业之间的投资分红有什么优惠吗，还是全额缴纳所得税吗

江老师 解答

2018-08-31 11:40

那就是需要看公司的企业所得税税率了，如果是分红的税率高于收到分红企业的税率，不用补交税款。如果是分红的税率低于收到分红企业的税率，需要补交企业所得税

雷婷 追问

2018-08-31 11:51

我没理解到诶，收到分红的企业不就是按照本企业的所得税率缴纳吗，跟对方的所得税率有什么关系吗

江老师 解答

2018-08-31 12:25

一、假定分红的企业的企业所得税税率是10%，收到分红的企业的企业所是税税率是25%，假定收到的分红款9万元，应补交的税是：
9/（1-10%）*25%-9/（1-10%）*10%=2.5-1=1.5万元，需要补交1.5万元

二、假定分红的企业的企业所得税税率是25%，收到分红的企业的企业所是税税率是10%，假定收到的分红款9万元，不需要补交税，因为已缴齐了税款

雷婷 追问

2018-08-31 15:02

对于第一种情况，也就是说收到分红的企业，原来对于投资收益的已经缴纳了25%的所得税，还需要再补交1.5万吗

江老师 解答

2018-08-31 15:03

对于投资单位是需要按25%交企业所得税，但分红的企业只交的10%的企业所得税，因此需要补交15%的企业所得税

雷婷 追问

2018-08-31 15:12

补交是直接 9*15%还是按你写的那个公是呢，因为两个方式的金额算出来不一样，还有就是如果我们作为被投资方，投资方是今年新加入的，今年的利润弥补了之前的亏损，分红的时候是按照今年所有利润分红还是弥补之后的利润分呢，读书的时候老师讲的居民企业之间的股息红利是免所得税的，我们这种情况不属于吗

江老师 解答

2018-08-31 15:31

一样的，需要补交税率之间的数据