老师，企业营业额为多少可以申请一般纳税人

依夕 追问

2018-08-31 10:11

老师，小规模好些，还是一般纳税人好些对于老板来说

邹老师 解答

2018-08-31 10:12

你好，那就需要看你单位是否有足够的进项发票来抵扣了
如果有，可以按一般纳税人
否则需要按小规模

依夕 追问

2018-08-31 10:26

老师，增值税，附加税都需要先计提吗

邹老师 解答

2018-08-31 10:28

你好，增值税不需要计提，附加税才需要计提的

依夕 追问

2018-08-31 14:19

老师地税比如工会经费，个人所得税，需要先计提吗，怎么做分录

邹老师 解答

2018-08-31 14:22

你好，需要先计提的
借；管理费用     贷；应付职工薪酬-工会经费
借；应付职工薪酬    贷应交税费——个人所得税

依夕 追问

2018-08-31 14:23

老师，工会经费属于应付职工薪酬吗

邹老师 解答

2018-08-31 14:23

你好，是的，通过应付职工薪酬科目计提的

依夕 追问

2018-08-31 14:24

老师，其他的地税需要计提吗

邹老师 解答

2018-08-31 14:27

你好，除开印花税不需要计提，其他的是需要计提的

依夕 追问

2018-08-31 14:29

老师，员工工资，和附加税和地税都需要先计提，工资我知道先算出来再计提，但是附加税在月初才能计提的吧，因为月底还有业务收入，工会经费怎么计提呀，数据怎么算出来

邹老师 解答

2018-08-31 14:30

你好，附加税是在申报了增值税之后计提
工会经费根据工资薪金2%计提

依夕 追问

2018-08-31 14:33

有点不明白，申报了增值税，紧接着就扣款了，每次15号前都把国地税申报扣款，为啥还要计提呀，计提的意思不是计提上个月额，计提后不是当时就扣款了么

邹老师 解答

2018-08-31 14:36

你好，扣款是次月做 的分录
你需要当月根据增值税应纳税额，计算出附加税金额，然后做计提分录

依夕 追问

2018-08-31 14:39

老师，当月增值税应纳税额不是每个月月初才能看出来上个月的吗

邹老师 解答

2018-08-31 14:40

你好，到了月底你可以根据销项税额，认证 的进项税额计算出需要交纳多少增值税的

依夕 追问

2018-08-31 14:42

但是我们是汽车行业，每天都有营业额，需要月初一号才能计算吧，或者月底最后一天不营业了才能看出来

邹老师 解答

2018-08-31 14:47

你好，是的，需要到月底最后一天计提

依夕 追问

2018-08-31 14:48

附加税，工会经费也是月底最后一天计提是吧

邹老师 解答

2018-08-31 14:50

你好，这些税款都是月底最后一天计提的

依夕 追问

2018-08-31 14:50

嗯嗯，谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-31 14:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢