在做会计分录的时候，借:固定资产—隔断 15695.24 贷：库存现金 15695.24多记了0.24元，怎么处理？

乐 追问

2018-08-30 16:30

现金多记了

江老师 解答

2018-08-30 16:31

那固定资产是15692.24元，如果是现金是15695元，其他的0.24元是不是没有支付，是什么原因呢？

乐 追问

2018-08-30 16:32

发票开的是15692.24.实际支付时把零头抹了，没有支付。

江老师 解答

2018-08-30 16:34

一、冲销X年X月X号凭证 
借：固定资产—隔断 -15695.24 
贷：库存现金 -15695.24 
二、更正X年X月X号凭证 
借：固定资产—隔断 15695.24 
贷：库存现金 15695 
贷：营业外收入0.24

乐 追问

2018-08-30 16:41

还有一笔劳务费的，借：预付账款—劳务费     300 
                                贷：库存现金                   300 
 实际支付了250.少记了50，这个该怎么调？

江老师 解答

2018-08-30 16:45

这个实际支付的250元，但你计了300元，应该是多计了50元

乐 追问

2018-08-30 16:56

对，我多记了50

江老师 解答

2018-08-30 16:57

一、冲销X年X月X号凭证 
借：预付账款—劳务费 -300 
贷：库存现金 -300 
二、更正X年X月X号凭证 
借：预付账款—劳务费 250 
贷：库存现金 250