这个教育费附加是怎么得出 29,729.73 元的？教育费附加税率不是3%吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-29 16:13

那这个附加费算出来应该是多少呢老师？

邹老师 解答

2018-08-29 16:14

你好，教育费附加=600万/1.1  *10% *3% 
地方教育费附加=600万/1.1  *10% *2%

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-29 17:18

老师好，上月收到发票开错了，然后本月发红字通知单给对方，对方开具了红字发票和正确发票 我当月该如何处理，上月发票已入账

邹老师 解答

2018-08-29 17:19

你好，根据红字发票做购进相反分录，然后再根据正确发票做购进分录

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-29 17:28

老师，借 库存商品  红字 
               应交税费-应交增值税进账税转出    红字 
            贷 银行存款

邹老师 解答

2018-08-29 17:32

你好，借方是进项税额，而不是进项税额转出的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-29 17:36

那老师我怎么在账上提现进项税转出这个科目

邹老师 解答

2018-08-29 17:37

你好，这个是购进退回，做购进相反分录，不是做进项税额转出的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-29 17:40

那老师我还想问一下什么情况下要做进项税转出呢？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-29 17:42

而且我们公司对上个月开具的发票已经做了进项税抵扣

邹老师 解答

2018-08-29 17:42

你好，比如抵扣了虚开的发票进项税额，抵扣了不能抵扣的费用发票进项税额等